<< Вернуться

Вопрос:
Здравствуйте. Закрыла аванс от покупателя в разделе Погашение предоплат 5210/2310.  Как закрыть налог 5721/2311?

Ответ:
Добрый день!
В док-те "Погашение предоплат" работы с НДС нет, идет только коррекция взаиморасчетов.
Ваши последовательные действия:
1) регистрация Исходящего счета на предоплату
2) создание банковского док-та "Приход денег на счет", в котором указываете
     - документ-основание = счет на предоплату
     - ставку НДС (все, кроме Nav)
     - выделяете сумму НДС
     - счет, корреспондирующий со счетом учета НДС = 2311 (при проведении проводка по налогу в авансе 5721 / 2311).
3) создание вводом на основании счета на предоплату расходного документа (Расход товара или Реализация услуг). 
В этом расходном документе идет автоматическое сравнение суммы НДС в уже уплаченных авансах и суммы НДС в этом полученном документе:
- если суммы НДС совпадают или НДС аванса больше НДС прихода, проводка типа 2311 / 5310
- если сумма НДС в док-те прихода превышает сумму НДС аванса, на разницу формируется проводка 5721 / 5310 (т.е. по НДС будут две проводки).
Так что по НДС всё заканчивается в приходном документе (или в док-те реализации, если речь идет об авансах покупателей).

Аналогично работает зачет НДС  в приходном документе, если был уплачен аванс поставщику.

В случаях, когда полученные/уплаченные авансы заведены начальными остатками по счетам 2190 - 121,00 и 2311 - 21,00 (напр.):
1) в док-те поступления формировать проводку по НДС типа 2311 / 5310
2) или делать зачет НДС аванса ручной проводкой.

Дополнительно.
При проведении платежного поручения идет запись в регистр накопления "Предоплаты поставщику", где фиксируется аванс -
cумма по определенному счету на предоплату (значение в колонке "Оплачиваемый документ"). Заполнять ПП рекомендуется по кнопке "Заполнить" - "Подбор счетов на предоплату".
Затем с использованием функции ввода на основании создается приходный товарный документ.
Т.е. рекомендуется автоматическое заполнение и создание документов-регистраторов.

Если работать без оформления счетов на предоплату, то будет анализироваться общая сумма авансов по контрагенту.

Аванс от покупателя из ЕС
В док-те "Приход денег на счет" в строках ТЧ ставка НДС - 0%

ЗАЧЕТ АВАНСА ПРОИСХОДИТ АВТОМАТИЧЕСКИ!
ДОСТАТОЧНО НАЛИЧИЯ АВАНСА
НЕЛЬЗЯ ПУТАТЬ МЕТОДЫ УЧЕТА НДС В АВАНСАХ

ПОГАШЕНИЯ ПРЕДОПЛАТ НЕ ИМЕЮТ ОТНОШЕНИЯ К УЧЕТУ НДС
СВЯЗКА СЧЕТОВ (СООТНЕСЕНИЕ ПРЕДОПЛАТ И РАСХОДНОГО ДОКУМЕНТА) НЕ ИМЕЕТ ОТНОШЕНИЯ К ЗАЧЕТУ НДС - ЭТО ТОЛЬКО УКАЗАНИЕ ПОГАСИТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 2310 / 5210

Зачет аванса не настраивается в декларации НДС !!!
Зачет аванса уменьшает строку реализации, появляется часть суммы док-та или вообще не появляется
признака аналитики для зачета аванса автоматического - НЕТ
В развороте строки нет полной реализации и зачета аванса, показывается непогашенный остаток по док-ту или, если док-т погашен полностью - вообще не показывается. Т.е. если отгрузка товара в ЕС полностью погашена авансом, строка с признаком аналитики Реализация товара в ЕС не выводится....

Частичный зачет аванса от покупателя

Что есть сейчас по теме частичного зачета авансов:
есть возможность частичного учета только НДС от аванса покупателя, т.е. возможность показать для Декларации НДС учет некоей заранее определенной части от суммы налога в авансе покупателя.
В договоре контрагента на закладке Дополнительно можно дать указание использовать в расходных документах некий процент (50%, напр.) от суммы НДСа полученного аванса, и, если получили 121 лат авансом , то в расходном док-те рассчитывается сумма 21,00/2 = 10,50 (закладка Дополнительно, поле Лимит авансового НДС) и на эту сумму выполняется зачет НДСа для декларации.
Сумму зачета НДС можно поправить руками.
Есть возможность посмотреть общую сумму таким вот образом учтенных авансов, чтобы общая сумма по нескольким расходным документам не превысила процент, указанный в договоре.
Внимание: чтобы отработал это функционал, в авансе должен быть выделен налог на добавленную стоимостьНДС.

Что в итоге получим:
1) Проводки
2620/5210 121,00
2311/5721 21,00

2310/6110 200,00 (для примера)
2310/5721 42,00 (для примера)
5721/2311  10,50

2) декларация НДС
в строках, где отражается наша реализация, сумма будет уменьшена на сумму зачета аванса (уменьшен и НДС, и облагаемая НДС сумма)

Добавлена возможность в конкретном документе полностью отказаться от использования авансового НДС:
в док-те Расход товара на закладке Дополнительно флаг "Исключить из учета предоплаченного НДС"