<< Вернуться

Как выглядит реверс в Комплексной:
- оператор заполняет строки табличной части в полном соответствии с первичным док-том (инвойсом), который держит в руках - ставка НДС равна 0%
- оператор не должен определять необходимость применения реверса (т.е. буквально строки декларации, в которых должен появиться документ), за него это сделает, согласно настройкам, программа или ответственное лицо при закрытии налогового периода
- при проведении документа формируется бухгалтерская проводка по суммам в табличной части док-та, т.е. проводка только по облагаемой сумме (обязанность налогоплательщика - показать реверс в декларации, но об обязанности делать бухгалтерские проводки по реверсу нигде не сказано)
- при проведении документ делает записи в регистры накопления данных по НДС: по облагаемой сумме, сумме НДС, ставке НДС, признаку аналитике НДС, док-ту-регистратору и т.п. - на основании этих записей и формируется НДС декларация с приложениями.

Перед закрытием налогового периода нужно проверить правильность записей в регистры НДС, которые сделали документы.
В этом помогут отчеты:
- консоль соответствия связанных регистров
- список/кросс-таблица
- универсальный отчет
- стандартные отчеты по регистру бухгалтерии.
После проверки рекомендуется закрывать период от редактирования.

Оформление реверса в документах Комплексной конфигурации:

1) док-т Счет на предоплату
В табличной части:
!!! -  д.б. указана Номенклатура, для которой в справочнике "Номенклатура" установлена ставка НДС 21 или 10% (та ставка, по которой товар будет продаваться в Латвии) - именно по этой ставке будет рассчитана сумма реверса. Т.к. в счет на предоплату далеко не всегда вносят все товарные позиции из проформы-инвойса, то рекомендуется создать одну позицию "Товар из ЕС 21%", например, и использовать для заполнения строки проформы от поставщика из ЕС.
!!!!!! - д.б. использована ставка НДС - 0%, именно такая, как в реальном счете на предоплату.

2) док-т Платежное поручение
Стандартное заполнение счетами на предоплату.
В табличной части:
- ставка НДС - Nav
- аналитика НДС - не нужна, т.к. сделка не должна попадать в НДС декларацию
При проведении док-та:
- проводка по сумме платежа 2190 / 2620
- запись в регистры Аналитика НДС и Детализация НДС - отсутствует

3) док-ты Поступление товара, Получение услуг
Док-т можно создавать вводом на основании соответствующего счета на предоплату.
Заполнение номенклатурой, для которой в справочнике Номенклатура указана ставка НДС 21%.
В строке ТЧ ставка НДС = 0%, именно такая, как в приходном документе.
При проведении:
Проводки по облагаемой сумме 2130 / 5310.
- запись в регистры Аналитика НДС и Детализация НДС - со ставкой 21 или 10% в соотв. со ставкой номенклатуры в счете на предоплату, суммой НДС и облагаемой, равной сумме платежа.

4) док-т Реализация товара с признаком "Возврат"
Реверс при возврате товара поставщику в ЕС - док-т Расход товара с признаком "Возврат".
Ставка НДС в ТЧ  - 0%
При проведении проводка по облагаемой сумме 5310 / 2130.
Запись в регистры НДС с плюсом, сумма НДС рассчитвается по ставке НДС, установленной для возвращаемых номенклатурных позиций.
В настройке декларации сделки возврата должны быть привязаны к минусовой составляющей строки отчета.

АНАЛИТИКА НДС
В ТЧ автоматически проставляется аналитика НДС, заданная для безусловного реверса в справочнике "Особые свойства документов", т.е. оператор для все приходов товара (с реверсом и без) использует только одну бухгалтерску операцию "Поступление товара", например.

Места установки аналитики НДС и условия реверса при возврате поставщику в ЕС:
Меню Проводки, справочник "Особые свойства документов" - для реверса автоматически генерируются признаки аналитики НДС (для поступления товара, поступления услуг и отдельно для их возврата) и автоматически присваиваются при определении необходимости реверса.

В настройке бухгалтерской операции можно для реквизита "Аналитика НДС" выставить флаг "Применять безусловно", тогда будут игнорироваться прочие настройки.