<< Вернуться

Кредитный счет (поставщик уменьшает наш долг, сторнируя оказанные услуги, товарный брак и т.п.):

Где заводить новый документ:
меню Основная деятельность - журнал Поступление товара и услуг - список док-тов Поступление товара - новый документ вида Кредитный счет - закладка Номенклатура и (или) закладка Услуги.

1. Аннулирование товарных позиций и услуг, уменьшение стоимости отдельных товарных позиций и услуг (в случае ошибок в инвойсе поставщика, на основании которых был прислан кредитный счет).

Правила заполнения документа

Оформление строки ТЧ: суммы в строках док-та  - с минусом
Количество - с плюсом,
Цена - с минусом,
Сумма = кол-во * цена - автоматически получается с минусом.

Проводки, которые должны получиться:

Бухгалтерский регистр:
1. основная проводка (сумма с минусом)
2130 / 5310   (-100,00) или 7120 / 5310 при методе периодической инвентаризации
Дт Счет учета номенклатуры / Кт Счет кредита
- на закладке "Дополнительно" в поле "Счет кредита" - 5310
- в бухгалтерской операции - "Счет учета" - 2130

2. проводка по НДС (сумма с минусом)
     1) если поставщик из ЕС:
          - в строке ТЧ ставка НДС 0%
          - запись с  в регистры накопления по НДС пойдет с минусом, т.к. с минусом суммы в ТЧ
          - признак аналитики НДС используется тот же, что и назначенный для обычной реверсной проводки,
но, за счет того что суммы сделки в ТЧ с минусом, будет реверс с минусом (уменьшает строки 50,51, 55,56 и 64), а в приложении PVN1 показаны минусовые строки
          - проводка по НДС не формируется.

     2) если латвийский поставщик:
          - ставка НДС в строке 21%
          - запись в регистры НДС - с минусом
          - признак аналитики - из бухгалтерской операции.
5721 / 5310 -  (-21,00)

Товарный регистр:
При аннулировании товарных позиций на закладке "Номенклатура" - запись в регистр накопления "Поступление и расход номенклатуры":
движение со знаком "Минус", количество и сумма  со знаком "Плюс", списание идет по выбранному методу учета ТМЦ (ФИФО или по-среднему).
При методе непрерывной инвентаризации по закладке "Номенклатура" записей в регистр накопления "Структура расходов" не происходит, т.к. нет движения по операционным счетам, есть только изменения во взаиморасчетах с поставщиком (проводка 2130 / 5310).

Регистр накопления Взаиморасчеты с поставщиками:
движение по регистру с плюсом+, сумма с минусом-
запись в регистр идет, если глобальная настройка "Исключить кредитные счета из атопогашения" имеет значение Да или не выбрана вообще в списке настроек

Регистр накопления Предоплаты поставщику:
движение по регистру с минусом -, сумма с плюсом +
запись в регистр идет если глобальная настройка "Исключить кредитные счета из атопогашения" имеет значение Нет

Регистр накопления Структура доходов, Структура расходов:
По закладке "Услуги" запись в регистры "Структура доходов", "Структура расходов" идет след. образом:
- если в проводке использован счет 6-ой или 81-ой группы - запись в регистр "Структура доходов" как изменение доходов,
- если в проводке использован счет 7-ой или 82-ой группы - запись в регистр "Структура расходов".

Особенности проведения документа:
Флаг "Кредитный счет без проводок по товару" предназначен для случая, когда товар был уже списан ранее складским док-том, нужна только проводка по бухучету, которая отрегулирует взаиморасчеты с поставщиком, но оператор оформил кредитный документ на закладке Номенклатура именно так, как видел в первичном док-те. При установленном флаге уменьшение стоимости отдельных номенклатурных позиций на или списание недополученных деталей, брака и т.п. пройдет только по бухгалтерскому регистру, движения по товарному регистру не будет. Обязательное условие: вид документа должен быть Kredītrēķins (!!!)

2. Оформление товарной скидки (коррекции суммы взаиморасчетов) заполнение идет на закладке "Услуги и прочее", суммы в строках таблицы плюсовые, проводка типа

Правила оформления документа:
Дт Счет взаиморасчетов с поставщиком / Кт Счет учета скидки (напр., 5310 / 7130)
- на закладке "Дополнительно" в поле "Счет кредита" - 7130
- в бухгалтерской операции - "Счет учета" - 5310

Вопрос:
Здравствуйте. Нам прислали кредитный счет, где указано снижение цены за ранее полученный нами товар: было 10м3 по 20 лат за 1м3, с учетом кредитного счета - 5 лат за 1м3. Как правильно провести этот счет в программе, чтобы было правильное движение по складу - только по стоимости, но не по количеству?
Ответ:
Добрый день. Изменить только стоимость товара, без изменения количества, с помощью кредитного счета не получится (т.е. сделать сторно по товарному регистру только по сумме). Вообще изменение себестоимости по товару, который уже прошел по складу и, возможно, уже списан - это рискованная операция, которая не может быть выполнена стандартным оформлением кредитного счета.
Кредитный счет может:
1) убрать кол-во и сумму брака, напр.
2) скорректировать взаиморасчеты с поставщиком по сумме (проводка типа 5310 / 7130).
Все операции по складу проходят в режиме реального времени. Чтобы изменить себестоимость номенклатуры, уже находящейся на складе, нужно её списать и оприходовать заново уже по новой цене, определив разницу в цене исходя из суммы кредитного счета. Нужно понимать, что списание пойдет не по цене того самого прихода, на который пришел кредитный счет, а по себестоимости, определяемой по ФИФО, и сработает только в случае, если цена прихода была более-менее неизменной на протяжении всей истории движения номенклатуры (теоретически возможен вариант, когда сумма списания будет меньше новой цены со скидкой).
Т.е. в случае, когда кредитным счетом дают скидку на уже оприходованный на склад товар, рекомендуется оформить именно скидку.

Оформляя кредитный счет на закладке Номенклатура, можно отключить движения по товарному регистру - тогда документы первичный и электронный будут оформлены одинаково, а движение будет только по бухгалтерскому регистру. Т.е. кредитный счет можно оформить без движения по товарному регистру.

Док-т Приход товара, закладка Номенклатура, в строках таблицы перечисляются количества и минусовые суммы, т.е. строки оформляются один в один с реальным кредитным счетом, который Вы держите в руках, НО: на закладке Дополнительно выставляется флаг "Без движения по товарному регистру" и программа сделает только бухгалтерскую проводку по товарной скидке...
Ещё раз алгоритм оформления кредитного счета:
- по дате кредитного счета оформляется док-т Приход товара, вид документа Kredītrēķins
- на закладке Номенклатура попозиционно перечисляются номенклатурные позиции, по которым произошло снижение цены, суммы в строках со знаком минус
- если настройка документа не была задана заранее, то на закладке Дополнительно выбирается соотв. вид бухгалтерской операции
- на закладке Дополнительно выставляется флаг "Кредитный счет без проводок по товару".
Движения по товарному регистру не произойдет.
Рекомендуется сделать настройку документа для работы с кредитными счетами поставщика на основе заполненных в док-те данных.

Дополнительно:
При проведении док-тов с видом "Кредитный счет" не анализируются данные по НДС в уплаченных или полученных авансах.

18/09/2015 - вариант исправления кредитного счета в Орбите
Регистр Взаиморасчеты с поставщиками

+ движение ! увеличение долга поставщику !Основное движение при получении счета от поставщика 5310
- движение ! уменьшение долга поставщику ! оплата  кредитный счет и взаимозачет

Регистр Предплаты поставщику
 
- движение ! уменьшение долга поставщику ! платеж аванса
+ движение ! увеличение долга поставщику зачет аванса возврат аванса

Поступление с видом кредитный счет ! уменьшение долга поставщику
минус движение ! правильно

но сумма док!та тогда всегда должна быть с +
независимо от тогоЁ в каким знаком суммы в строках документа
знак в ТЧ действует только на сумму в бухгалтерской проводке

При ВКЛ глоб настройке Исклюить кредитные счета из автопогашения6
запись идет в регистр Предоплаты покупателяЁ типа появился аванс постащику
 - движение должно быть с минусом как при уплате аванса
 + сумма всегда положительная независимо от знака в )ТЧ

а сейчас + движение неправильно

При ВЫКЛ глобнастройке
запись идет в регистр Взаиморасчеты с поставщиками
- движение
+ сумма

а сейчас - сумма тк используется знак в ТЧ

-----------------------------------------------------

21/09/2015 - новые обстоятельства - Кредитный счет в Старко

у Старко есть пример только одного варианта - изменение цены поставки и сторно позиции
по каждой позиции товара - две строки, было и стало, сторнируемая и новая
работает закладка Номенклатура

что плохо
документ возврата  в строке - проверки нет, м.б. указан неверно, в нем нет такой номенклатуры (у Старко есть такой), 
можно указать любой приходный док-т, который должен погасить кредитный счет

? вопрос заполнения: цена и кол-во из док-та поступления м.б. заполнены через Изменить - Добавить из документа,
а могут заполняться автоматом и выбранного "док-та возврата"

хорошо
две строки - хорошо, видно что было - что стало
работает как на уменьшение цены поставки, так и на увеличение

минусовое кол-во - снимается количество по одной цене, на то же место место ставится другое кол-во по другой цене - логично

документ возврата  в строке - пишется в бухг. проводку, меняя сумму остатка по первоначальному док-ту поступления, не нужно делать взаимозачет кред. счета и док-та

Записи в регистры
Было:
Регистр бухгалтерии
Взаиморасчеты с поставщиками
Уменьшение стоимости партии
 
Стало:
+Структура расходов
Регистр бухгалтерии
+НДС Аналитика
+НДС Детализация
+Взаиморасчеты с контрагентами синтетические
-+Предоплаты поставщику
-Уменьшение стоимости партии

ВАРИАНТЫ КРЕДИТНОГО СЧЕТА:
1) изменение цены поставки товара, сторнирование товарной позиции - закладка Номенклатура
бухгалтерская проводка 7120 / 5310 (знак зависит от суммы документа, если уменьшение стоимости или сторно с (-), если увеличение цены, тогда с +)
закладка Номенклатура + флаг "Без проводок по товару"

2) изменение суммы взаиморасчетов с поставщиком без указания конкретных товарных позиций и услуг -
проводка 5310 (счет кредита) / ХХХХ (счет из Счета учета номенклатуры или бухг. операции) суммы

Вариант, когда неправильно выписали счет на услуги решается док-том Сторно + создание док-та исправления

Как было одно время в ЮВЕ:
если в строке ТЧ указан документ возврата/погашения и по нему есть остаток - регистр Взаиморасчеты с поставщиками
если док-т не указан или по нему нет остатка - то регистр Предоплаты покупателю
при этом если были остатки по другим документам поставщика - они тут же гасились этой предоплатой по ФИФО
банковские документы могли использовать для автопогашения только свою предоплату, док-т оформил аванс поставщику, именно этот аванс использовал на погашение кредитных док-тов
глобальной настройки Исключить кред. счета из автопогашения тогда не было

затем Бувема устроил грандшкандаль и потребовал убрать "навязываемый разработчиком функционал", типа все буду гасить сам
так срочно появилась глобальная настройка Исключить кред. счета из автопогашения и с этого момента пошли многочисленные подпиливания функционала
а в итоге док-тами Взаимозачеты Бувема практически не пользовался, кредитными счетами заполнял платежные поручения (суммы с минусами в строках платежек)
зло от этих минусовых сумм он осознал примерно месяц назад, когда сам встал выправлять взаиморасчеты в одной из своих небольших фирм

======================================================================================================================================================

======================================================================================================================================================
ДОПОЛНЕНО 24.09.2015

1. ОПЕРАЦИИ, КОТОРЫЕ ШТАТНО ВЫПОЛНЯЕТ ВХОДЯЩИЙ КРЕДИТНЫЙ СЧЕТ

1.1. Оформление полученной от поставщика товарной скидки, бонуса

Информационная база:  File="Y:V8WorkTEST_8XVRaboteKOMPL_DEMO_ETALON_82"
Документ:             Kredītrēķins  KRED1(000000000026) 24.09.2015 11:44:13 (Поступление услуг)
      1.1.1. Способы и особенности заполнения, по которым можно идентифицировать операцию:
      Документы "Поступление услуг"(предпочтительнее), "Поступление товара"
      заполнение на закладке "Услуги и прочее",
      наименование номенклатуры содержит слова типа "скидка", "бонус", общее наименование дает понять, что речь именно о сумме, влияющей на взаиморасчеты с контрагентом, выписавшем кредитный счет, 
      суммы в строках таблицы положительные,
      на закладке "Дополнительно"
      в поле "Счет кредита" - 7130
      в бухгалтерской операции - "Счет учета" - 5310 или в регистре "Счета учета номенклатуры" для номенклатуры в строке ТЧ - счет учета расходов 5310

      1.1.2. Движения по регистрам НЕбухгалтерским:
      Структура доходов (сейчас Структура расходов)
         движение - регистрация   
               сумма - положительная
      НДС Аналитика                    
         движение - регистрация    
               сумма - положительная 
                                                        
      НДС Детализация                 
         движение - регистрация      
               сумма - положительная
                                                        
      Взаиморасчеты с поставщиками - если значение настройки "Исключить кредитные счета из автопогашения" - Да
          движение - расход, уменьшение долга поставщику (сейчас Приход)
                 сумма - положительная    
                                                            
       Предоплаты поставщику - если значение настройки "Исключить кредитные счета из автопогашения" - Нет (сейчас Взаиморасчеты с поставщиками)
           движение - расход, как при уплате аванса 
                 сумма - положительная                     
      Если есть непогашенные док-ты поставщика, то предоплата, зафиксированная кредитным счетом, сразу же будет использована на погашение  по ФИФО и появится дополнительное движение прихода,
      по регистратору будут ДВА ДВИЖЕНИЯ - получение предоплаты и использование предоплаты.
                
  
      1.1.3. Движения по регистру Бухгалтерии:
      Дт Взаиморасчеты с поставщиком / Кт Скидки полученные
      5310 / 7130     
                             
      Если значение глобальной настройки "Исключить кредитные счета из автопогашения" - "Нет"
      и есть непогашенные документы поставщика,
      то выполняется автопогашение долгов поставщику кредитным счетом и формируются дополнительные проводки типа
      5310 / 5310

1.2. Кредитный счет как техническое исправление ошибки в товарном инвойсе поставщика

      1.2.1. Способы и особенности заполнения, по которым можно идентифицировать операцию:
       Документ "Поступление товара"
      заполнение на закладке "Номенклатура"
      перечисляются номенклатурные позиции товара,
      в строке ТЧ оябзательно должен быть указан документ поставки партии
 
      На закладке "Дополнительно":
      - в поле "Счет кредита" - 5310
      - в бухгалтерской операции - "Счет учета" - 2130

      В шапке документа в поле Вид движения товара - Коррекция стоимости партии

                          ДВА варианта оформления строк табличной части:
                          1.2.1.1.  При 
                          - изменении цены поставки (уменьшение/ увеличение, в кредитном счете поставщик как бы снимает позицию по одной цене, вместо нее ставит ту же позицию, но по другой цене)
                          - сторнировании товарной позиции в документе поставки
                          по каждой товарной позиции оформляется две строки было/стало, сторнируемое значение и новое значение
                          Информационная база:  File="Y:V8WorkTEST_8XVRaboteKOMPL_DEMO_ETALON_82"
                          Документ:             Kredītrēķins KRED 2(000000000075) 24.09.2015 11:25:34 (Поступление товара)

                           Оформление строк ТЧ при изменении цены:
                           в первой строке количество минусовое, цена положительная - снимается некоторое количество товара по цене документа прихода,
                           во второй строке количество положительное, цена положительная - вместо него ставится другое количество товара по другой цене.
                           Оформление строк ТЧ при сторнировании товарной позиции:
                           в первой строке количество минусовое, цена положительная - снимается количество товара по цене документа прихода,
                           во второй строке в колях количество и цена - нули, вместо ничего не ставится.

                          1.2.1.2.  При
                          изменении стоимости партии - 
                          по каждой товарной позиции одна строка - для случаев, когда поставщик указывает только разницу, на которую изменилась цена позиции по сравнению с первоначальным документом поступления
                          Информационная база:  File="Y:V8WorkTEST_8XVRaboteKOMPL_DEMO_ETALON_82"
                          Документ:             Kredītrēķins KRED 3(000000000078) 25.09.2015 10:09:15 (Поступление товара)

                           Оформление строки ТЧ при указании разницы в цене:
                           -в поле Количество - количество положительное,
                           -в поле Цена - разница в цене по сравнению с первоначальным док-том прихода, при уменьшении цены - разница со знаком минус, при увеличении цены - со знаком плюс.

       1.2.2. Движения по регистрам НЕбухгалтерским:
       Структура доходов (сейчас Структура расходов)
               движение - регистрация
                     сумма - знак соответствует знаку суммы по документу
       
       НДС Аналитика
               движение - регистрация
                     сумма - знак соответствует знаку суммы по документу

       НДС Детализация 
               движение - регистрация
                     сумма - знак соответствует знаку суммы по документу
         
       Уменьшение стоимости партии - два движения, приход и расход (сейчас движения по регистру отсутствуют)
               1) движение приход - фиксируется сумма изменения стоимости партии, указанной в строке табличной части
                                    сумма - знак и сумма совпадают с суммой документа (при увеличении цен поставщика сумма положительная, при уменьшении - отрицательная)
               2) движение расход - списание суммы коррекции, относящейся к уже проданной части партии,
                                    сумма - знак совпадает с общей суммой документа, сумма вычисляется по спецалгоритму 
- в результате двух движений остается часть коррекции, попорциональная остатку партии

       Взаиморасчеты с поставщиками - если значение настройки "Исключить кредитные счета из автопогашения" - Да (сейчас при любом значении настройки запись в Предоплаты поставщику)
                   движение  - расход, уменьшение долга поставщику
                         сумма  - знак соответствует знаку суммы по документу

       Предоплаты поставщику - если значение настройки "Исключить кредитные счета из автопогашения" - Нет 
                  движение - расход, как при уплате аванса
                        сумма - знак соответствует знаку суммы по документу
                  Если есть непогашенные док-ты поставщика, то предоплата, зафиксированная кредитным счетом сразу же будет использована на погашение  по ФИФО (два движения по регистратору: получение предоплаты и использование предоплаты)

    
О движении по товарному регистру:
по кредитному счету такого движения не должно быть в принципе, т.к. партия товара уже в работе, м.б. уже распродана на момент получения кредитного счета. Поэтому коррекцию фиксируют в специально созданном регистре "Уменьшение стоимости партии", который фиксирует изменение суммового остатка по товару.
Если в поставке товара недостает позиций, то приходный электронный документ оформляют в соответствии с первичным, а недостающий товар списывается складским док-том Списание товара.
В товарных отчетах наряду с полем "Удорожанием партии товаров" есть поле "Уменьшение стоимости партии", итоговый остаток по складу собирается с учетом уменьшения стоимости партии в соответствии с кредитными счетами поставщика, полученными в период товарного отчета.

Как облегчить заполнение табличной части данными из док-та поставки: Изменить - Добавить из документа.

При проведении док-тов с видом "Кредитный счет" не анализируются данные по НДС в уплаченных или полученных авансах.

    1.2.3. Движения по регистру бухгалтерии:
    Регистр бухгалтерии основной

    При аннулировании товарных позиций или услуг, изменении стоимости отдельных товарных позиций проводки те же самые, что и при поступлении, только с минусом.

   1) основная проводка
   2130 / 5310 или 7120 / 5310 при методе периодической инвентаризации
   Дт Счет учета номенклатуры / Кт Счет кредита 

   2) проводка по НДС
           2.1) если поставщик из ЕС:
           проводка по НДС не формируется
           - в строке ТЧ ставка НДС 0%
           - запись в регистры накопления по НДС пойдет с минусом, т.к. с минусом суммы в ТЧ
           - признак аналитики НДС используется тот же, что и назначенный для обычной реверсной проводки, 
         

           2.2) если латвийский поставщик:
           5721 / 5310
           - ставка НДС в строке 21%
           - запись в регистры НДС - с минусом
           - признак аналитики - из бухгалтерской операции.

    3) дополнительная проводка
     Если значение глобальной настройки "Исключить кредитные счета из автопогашения" - "Нет"
      и есть непогашенные документы поставщика,
      то выполняется автопогашение долгов поставщику кредитным счетом и формируются дополнительные проводки типа
      5310 / 5310

2. ОПЕРАЦИИ, КОТОРЫЕ ВОЗМОЖНО ВЫПОЛНЯТЬ ВХОДЯЩИМ КРЕДИТНЫМ СЧЕТОМ
2.1. Возврат товара от покупателя.
Информационная база:  File="Y:V8WorkTEST_8XVRaboteKOMPL_DEMO_ETALON_82"
Документ:             Kredītrēķins KR-PIRC 124578(000000000079) 25.09.2015 12:23:23 (Поступление товара)

Для случаев, когда покупатель обнаружил у себя брак, реального возврата не происходит, но покупатель выставляет со своей стороны кредитный счет на уменьшение стоимости поставки. Корректируется только сумма взаиморасчетов с покупателем.

2.1.1. Способы и особенности заполнения:
док-т Поступление товара, закладка Номенклатура
Вид документа - Kredītrēķins
Вид движения товара - пустое
в строке ТЧ количества това и суммы - положительные

закладка Дополнительно
поле Счет кредита 2310
Бухг. операция которая используется при возврате товара от покупателя, в которой счет учета в строке ТЧ - 6110

2.1.2. Движения по регистрам небухгалтерским:
НДС Детализация
Взаиморасчеты с поставщиками (!!!) - разобраться
Структура расходов
НДС Аналитика
Взаиморасчеты с контрагентами синтетические

2.1.3. Движения по регистру бухгалтерии:
6110 / 2310
5721 / 2310

БОНУС, СКИДКА ОТ ПОСТАВЩИКА
ПОСТУПЛЕНИЕ УСЛУГ
Суммы в ТЧ всегда положительные
Особые условия записи в регистр	Регистр по логике	Регистр сейчас	Движение по логике	Движение сейчас	Знак суммы в регистре по логике	Знак суммы по документу	Знак суммы в регистре сейчас	Комментарий
без условий	Структура доходов	Структура расходов	Регистрация	Регистрация	+	+	+	получение дохода в виде скидки, подарка, бонуса
без условий	НДС Аналитика	НДС Аналитика	Регистрация	Регистрация	+	+	+	возможные движения по погашению предоплат и т.　п. Не рассматриваются в данном случае