Дополнительные действия исправление стоимости остатка партии

Ошибки товарного учета, которые возникают в процессе работы с партионным учетом.

Товарный учет является полностью правильным, если при перепроведении всех товарных документов по складу, остатки в количественном и суммовом выражениях не меняются.

Виды ошибок товарного учета.

• "Минусовые остатки по партиям" по суммам и количествам.
• "Зависшие суммы" остатка, при остатке по количеству равном "0".
• "Непроведенные по регистру" товарного учета товары, при том что в документе они есть.
• "Минусовые остатки внутри партий" после проведения документов расхода, при том, что общие остатки по партии правильные.

Причины возникновения ошибок.

• Перепроведение документов "задним числом" с изменением данных в документах (редактирование в приходных и расходных документах количеств и стоимости, передвижение документов по времени).
• "Административное" проведение расходных документов без достаточного для проведения остатка товара.
  Нужно понимать, что "административное" проведение документа является узаконенной ошибкой на время до исправления ситуации. Такое проведение может быть необходимо в ситуциях цейтнота, когда товар фактически есть и его надо срочно отгрузить, а по электронному учету он не числится.

Рассмотрим последствия редактирования документов на примере партии товара, которая на момент редактирования полностью списана, остаток по ней 0 ):

Если изменить количество в приходном документе.

• Если уменьшить количество, то по партии, которая до того была полностью списана, образуется "минус". При этом общий остаток товара может быть положительным при достаточной сумме других приходов.
• Если увеличить количество, то по партии образуется "избыток", который может быть потом списан следующим документом, но стоимость списаного товара будет некорректной с точки зрения метода ("FIFO").
• Если изменить стоимость товара в приходном документе, образующем партию, то появится остаток стоимости (положительный или отрицательный) при остатке по количеству равном нулю. Для документа "Производственное задание" такая ситуация возможна при изменении стоимости приобретения (оприходования) комплектующих, так как себестоимость изделия получается именно из них.

Если изменить количество в расходном документе

• Если уменьшить количество, то образуется "избыток" по редактируемой партии, который может быть потом списан следующим документом, но стоимость списаного товара будет некорректной с точки зрения метода ("FIFO").
• Если увеличить количество в документе, то товар либо спишется из другой партии, в которой есть остаток, либо не спишется вообще, если данного товара не будет хватать на момент проведения документа.
• Изменение суммы (продажной цены) товара в документе "Расход товара" на товарный учет влияния не оказывает.
   

Обнаружение дефектов учета.

Инструменты - отчеты, выполненые по технологии СКД:

1. "Отчет по остаткам товаров с учетом управленческих удорожаний". 
   Используется для исправления учета перепроведением.  В этом отчете специально для отбора "дефективных" партий созданы поля-флаги "ФлагЗависшейСуммы" и "ФлагОтрицательногоОстатка". Нужно иметь ввиду, что для отбора партий с целью исправления, например, за квартал, необходимо ограничивать фильтром дату партии от начала квартала до его конца. Если не ограничить конец для даты партии, то картина не будет понятной. 
   
   
   
2. "Отчет по партиям товаров с учетом управленческих удорожаний".
3. Отчеты технологические:
   -"Движение товара по количеству по складам ОО" позволяет увидеть остаток на начало и конец по каждому документу с нарастающим итогом.
   Полезен для выявления минусов внутри партий. Этот отчет нужно использовать для того, чтобы понять почему по конкретному товару сложилась та или иная учетная обстановка. Отличается от "Отчет по партиям товара с учетом управленческих удорожаний" тем, что остатки на начало и конец показываются в колонках для каждого движения с нарастающим итогом и суммы движения "чистые" без удорожаний.
   -"Минусы товарного учета по периодам" - позволяет выявить непроведенные товары в документах (товаров не хватало, документ проведен административно).
   -"Результаты технологических оприходований" - позволяет видеть остатки товаров с выделенными технологическими оприходованиям.  

Для выявления ошибок типа "зависшие суммы без количеств по партиям" или "минусовые количество и сумма остатка" нужно использовать "Отчет по остаткам товаров с учетом управленческих удорожаний".
Настройка должна быть следующая:

• Группировки:
  Товар,Партия, Детальные записи
• Отбор:
  "ФлагЗависшейСуммы" - истина - для зависших сумм.
  "ФлагОтрицательногоОстатка" - истина - для партий с отрицательным остатком.

Исправление дефектов учета, способы и мероприятия.

В случае, если работа с товарной последовательностью используется, то эти методы надо рассматривать как экстремальные. При нормальной работе с товарной последовательностью нужно использовать восстановление товарной последовательности всегда, когда она нарушена. После проведения этих мероприятий последовательность должна быть восстановлена штатными средствами. Для "Комплексная конфигурация для Латвии 8" это обработка "Консоль работы с товарной последовательностью" и регламентное задание восстановления последовательности.
Внимание!
Стандартная обработка восстановления последовательности, расположеная "Операции/Проведение документов" не годится, ей пользоваться бесполезно.

"Экстремальными" мы считаем ситуацию, когда при помощи последовательности невозможно выявить момент с которого нужно начать перепроведение.

1. Перепроведение документов за период с момента возникновения проблемы по настоящий день.
   Этот способ самый длительный по времени, но самый эффективный. Исправляет все товары, которые были проведены по учету за период. 
2. Перепроведение "потоварно"  документов с момента возникновения проблемы по настоящий день.
   Этот способ значительно быстрее предыдущего и проводить и исправляет только товары, которые отобраны как нуждающиеся в исправлении. При проведении документов все остальные товары, даже если они есть в табличной части сохраняют старую проводку по товарному регистру.
3. Создание приходов или изменение времени приходов для обеспечения остатка товара на момент проведения документов, проведенных административно. Эта операция нужна для разрешения ситуации с недостатком товара на момент проведения. Если прихода нет в "обозримом"  временном пространстве (например в день проведения документа), то может быть создано оприходование как при инвентаризации. Нужно иметь ввиду, что избыток "числящегося" нужно будет списать на конец отчетного периода, если остаток товара будет равен, или превышать технически оприходованый. 
4. Списание избыточного товара, созданого "технологическими" приходами на конец каждого отчетного периода (например месяца). Списание необходимо, если остаток товара будет равен, или превышать технически оприходованый. 
   

Инструменты исправления товарного учета.