<< Вернуться

Документ "Погашение предоплат"

Погашение предоплат - это зачет суммы уплаченного (полученного) аванса, которая хранится с регистре накопления и суммы задолженности по кредитному (дебитовому)документу из регистра бухгалтерии.

Условия и этапы успешной работы:

1) Должен быть создан док-т "Счет на предоплату" (док-т не делает проводок по бухгалтерскому регистру).

2) Платеж аванса должнен быть сделан док-том "Платежное поручение".
Созданный ранее счет на предоплату д.б. указан в строке ТЧ как "Документ-основание платежа".
Работает только для одного варианта учета авансов: когда на счете учета авансов хранится полная сумма с НДС (121%), поэтому в строке ТЧ платежки значение счета, корреспондирующего со счетом учета НДС во второй проводке, только 2311.
2190 / 2620    
5721 / 2311     

3) На основании счета на предоплату (с использованием функции "Ввод на основании") должен быть создан приходный (расходный) документ "Приход товара" или "Поступление услуг" ("Расход товара" или "Реализация услуг"). Причем счет на предоплату д.б. один, тогда как приходных документов м.б. много.
2130 / 5310
2311 / 5310 - в специальном регистре накопления уже учтена сумма НДС при платеже аванса и сразу выполняется зачет суммы НДС (см. тему НДС в авансах)

Чтобы убедиться, что цепочка "Счет на предоплату - Платежное поручение - Приходный документ" сделана правильно, нужно воспользоваться отчетом
"Структура подчиненности" (открывается по кнопке "Дополнительно" на командной панели списков документов "Счет на предоплату" и "Приходный документ".
Документы прихода, созданные на основании счетов на предоплату, выделяются в списке цветом.

Данная схема погашения предоплат предполагает что:
- все документы цепочки созданы в одной валюте,
- суммы взаимозачета включают НДС,
- операция регламентная и потому выполняется групповое погашение всех авансов за период, а не перекрытие задолженности по отдельному документу,
- закрывается документ на документ, а не суммы по ФИФО, т.е. незакрытый аванс (если аванс превышает сумму полученного товара) не используется для погашения другого кредитного документа.

Работа с документом "Погашение предоплат"

В шапке документа нужно указать:
Дату,
Организацию,
Вид обрабатываемых счетов на предоплату (Входящие или Исходящие),
Валюту, в которой оформлены все документы аванса и погашения.

По кнопке "Заполнить" на командной панели док-та закладка "По счетам на предоплату" заполняется данными.
В таблице слева - суммы уплаченных авансов (полные суммы с НДС), данные табличной части закрыты от редактирования,
При установке курсора на строку - выводится название контрагента, которому был уплачен аванс, а в таблице справа - строка с приходными документами, созданными на основании счета на предоплату.

При проведении документа формируются проводки (на примере погашения авансов по Входящим счетам)

1) Основная проводка
Дт Счет шапки из погашаемого приходного документа (типа 5310)
Кт Счет учета аванса поставщику, использованный в платежном поручении (это значение измерения регистра ПредоплатыПоставщику (типа 2190)
5310 / 2190

2) Проводка по переоценке аванса (движение только по латовому эквиваленту, валютная сумма = 0)
- если ДолгВалютный * курс валюты на дату док-та погашения > Долга, то это Прибыль 
Дт БухгСчет / Кт СчетПрибылиОтПереоценки     - 2190 / 8150

- если ДолгВалютный * курс валюты < Долга, то это Убытки 
Дт СчетУбыткаОтПереоценки / Кт БухгСчет    - 8250 / 2190

3) Проводка по переоценке ПогашаемогоСчетаСП ( учитывается изменение латового эквивалента при пересчете валютной суммы по актуальному курсу)
- если сумма Погашаемого счета * курс валюты на дату док-та погашения > Вал. остатка по регистру бухгалтерии, то Убытки  - 8250 / 5310 - долг в латовом выражении стал больше,
- если сумма Погашаемого счета * курс валюты < Вал.остатка, то Прибыль  - 5310 / 8150

Дополнение:
если счет на предоплату (остаток по счету учета авансов) введен док-том "Ввод остатков", при проведении идут записи в регистры, аналогичные тем, которые делает документ "Платежное поручение".

17.08.2017

ПЕРЕОЦЕНКА ПРЕДОПЛАТ ПО РЕГИСТРАМ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ выполняется:
1) при частичном погашении предоплаты
2) ежемесячно док-том Закрытие месяца Комплексная.

При частичном погашении предоплаты поставщику в регистре "Предоплаты поставщику" будут две строки:
- переоценка валютного остатка предоплаты,
- погашение суммой предоплаты, пересчитанной в эквивалент по курсу БЛ на дату погашения.

При полном погашении предоплаты поставщику, т.е. при закрытии сделки строка одна:
- переоценка не выполняется, а происходит закрытие имеющегося остатка по счету на предоплату в валюте и в евровом эквиваленте (по аналогии со списанием остатка по партии).

Важно понимать, что учет по регистрам взаиморасчетов не преследует цели контролировать использование корректных курсов валют, его цель - получить достоверные итоги в валюте и евровом эквиваленте.
Пользователь отслеживает взаиморасчеты по валютным суммам, суммы в евровом эквиваленте и сравнивает с бухгалтерским регистром по итогам, а они совпадают.
Поэтому обороты по переоценке неитересны для данных целей.

Переоценка регистров взаиморасчетов по итогам периода - док-том Закрытие месяца Комплексная